—2016年9月13日在鄂尔多斯市第三届

　　人民代表大会常务委员会第二十八次会议上

　　鄂尔多斯市财政局局长 刘建勋

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和市人大常委会安排，我受市人民政府委托，向本次常委会报告2015年市本级财政决算和2016年上半年全市财政预算执行情况，请予审议。

　　一、2015年市本级财政收支决算情况

　　（一）一般公共财政收支决算

　　2015年，市本级一般公共预算收入80.5亿元、同比减少2.8亿元、下降3.3%，完成年初预算的97.4%。加上自治区补助收入115.9亿元，地方政府一般债券转贷收入51.4亿元（其中新增债券4.8亿元，置换债券46.6亿元），旗区体制上解收入18.6亿元，上年结余收入12.4亿元，调入预算稳定调节基金0.5亿元，政府性基金调入3.3亿元，市本级一般公共预算各项收入总计282.6亿元。

　　2015年，市本级一般公共预算支出89.4亿元、同比减少6亿元、下降6.3%，完成调整预算的87%。加上补助旗区支出132亿元，地方政府一般债券还本支出27.6亿元，上解自治区财政支出1亿元，市本级一般公共预算各项支出总计250亿元。这样，市本级一般公共预算收支相抵，年终滚存结余32.6亿元（其中一般公共预算结余13.6亿元，地方政府一般债券结余19亿元），全部按规定用途结转下年继续专项使用。

　　（二）政府性基金收支决算

　　2015年，市本级政府性基金收入0.8亿元，同比减少1.9亿元，下降70%，完成年初预算的140.4%。减收的主要原因是按照财政部规定，从2015年1月1日起将地方教育附加等8项政府性基金收入转列一般公共预算收入。加上自治区补助收入2.5亿元，旗区体制上解收入0.1亿元，上年结余收入6.4亿元，市本级政府性基金各项收入总计9.8亿元。

　　2015年，市本级政府性基金支出1亿元，同比减少1.9亿元，下降66%，完成调整预算的81%。加上补助旗区支出3.9亿元，调出资金3.3亿元，市本级政府性基金各项支出总计8.2亿元。这样，市本级政府性基金收支相抵，年终滚存结余1.6亿元，全部按规定结转下年继续专项使用。

　　（三）国有资本经营收支决算

　　根据《中华人民共和国预算法》规定，国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。市属国有企业包括市国有资产投资控股集团有限公司、市城市建设投资集团有限公司、市农牧水务投资有限公司和机场管理集团有限公司4家企业，2015年上述4家企业实现各项营业收入50.6亿元，各项营业成本和支出51.6亿元，亏损1亿元，未实现国有资本收益。待今后市属国有企业形成收益后，将依法依规编制。

　　（四）社会保险基金收支决算

　　按照国家和自治区的要求，从2008年起，全市各项社会保险基金陆续实行市级统筹。2015年，市本级各项社会保险基金收入共计79.1亿元、增长20.8%。其中：养老保险45.1亿元、失业保险2.6亿元、医疗保险28.8亿元、工伤保险1.6亿元、生育保险1亿元。市本级各项社会保险基金支出共计46.1亿元、增长18.8%，其中：养老保险24.3亿元、失业保险1.1亿元、医疗保险18.8亿元、工伤保险1亿元、生育保险0.9亿元。社会保险基金收支相抵，当年结余33亿元。

　　2015年是实施新预算法的第一年，全市各级财政部门严格落实预算法各项要求，全面贯彻市三届人大三次会议及其常委会的各项决议，全力以赴抓收入、优支出、促转型、防风险、攻改革，各项财政重点工作稳步推进，有力支持和促进全市经济社会平稳健康发展。

　　1.多措并举圆满完成收入目标。受经济持续下行、主体税源单一及结构性减税政策等多重减收因素叠加影响，全市组织收入形势异常严峻。为此，各级财政部门切实把组织收入作为头号工程抓好落实。全力主动为各类市场主体服务，积极落实“营改增”、西部大开发企业所得税减按15%征收、小微企业和个体工商户增值税与营业税起征点上调等结构性减税政策，为各类市场主体减负70多亿元；按照“清费立税”的原则，全面清理煤炭、原油、天然气企业生态恢复补偿费、安全费等各类收费8项，有效减轻煤炭等能源企业税费负担41.1亿元；积极兑现各级政府对企业各类专项扶持资金30多亿元，取消15项行政事业性收费，精准落实42项对小微企业免征的行政事业性收费和大学生就业创业扶持等相关收费基金减免政策，让纳税人拥有更多获得感，有效调动了各类市场主体纳税积极性。依法强化税费征管，凝聚旗区、部门的力量和智慧，通过切实强化税费征缴、联动清理欠税、关键节点加权计分纳入年度实绩考核等多种措施，“抓大不放小、抓税不放费”，确保应收尽收、能收则收，千方百计把经济发展成果及时足额反映到对财政收入的贡献上来，全年完成一般公共预算收入445.9亿元、增长3.7%，超额完成年初目标，总量相当于通辽市、赤峰市等东部五盟市之和，稳居全区首位；8个旗区一般公共预算收入全部超过10亿元、康巴什新区近10亿元，在全区102个旗县区中位列第一方阵。

　　2.厉行节约突出保障和改善民生。始终把保障和改善民生作为重大的政治责任和民心工程落实到位。强化预算执行管理，硬化支出预算约束，大力压缩一般性支出，市本级公务用车运行费、公务接待费、因公出国费分别下降11.9%、47.6%、48.2%。突出保工资、保运转、保基本民生，民生支出占一般公共预算支出的81%。其中：多渠道筹资完成全市农村牧区“十个全覆盖”工程和环境综合整治投资88亿元；投入2亿元专项扶贫资金推进精准扶贫、金融扶贫，2.4万贫困人口稳定脱贫；全力做好少数民族扶贫帮困工作，专门安排少数民族贫困救助金为1120名因病返贫和教育返贫的少数民族困难群众给予救助；城乡居民养老、低保、医疗等各类基本民生补助水平稳步提升，及时兑现了干部职工调资政策；财政补贴资金“一卡通”扩大到农资综合补贴、草原生态保护补贴、社保补贴等10个领域64类89项补贴，年内累计发放补贴资金31亿元，惠及267万人次；下达8128万元为30万农牧民每户发放一吨“暖心煤”补贴；拨付6753万元为6176名蒙古族大学生、2460名贫困大学生发放了就学补助；多方筹资保证了第十届全国少数民族传统体育运动会的圆满举办，充分展示了鄂尔多斯优秀精神品质和良好风貌。

　　3.全力以赴支持三次产业转型发展。积极争取自治区财政厅“以存促贷”政策，协调自治区工农中建四大国有银行和内蒙古银行为全市30户龙头骨干企业发放贷款220亿元，支持企业降成本、满生产、增税收。积极筹资落实30亿元市转型发展基金，支持中小微企业、高新技术产业、现代服务业等各类市场主体转型发展。在完善基金管理制度、健全机构和运营主体、筹建项目库的基础上，与内蒙古交投集团签署战略合作协议，并择优安排部分事关全市转型发展大局的重点产业和项目，4.7亿元已落实到具体项目，为放大基金规模、服务全市经济转型发展奠定了基础。

　　4.稳妥有效防控债务风险。进一步完善了政府债务监管机制，统筹公共预算、国有资产处置等各类资金，着力解决工程欠款、企业欠税、民间借贷和房地产关联问题，全年净化解债务52.3亿元。积极有效落实国家存量债务置换政策，经全力争取，将原定全市300亿元存量债务置换额度增加到374.8亿元，达到全区总置换额度的33%，通过展本降息等方式“以时间换空间”，节约利息10.8亿元，切实减轻了全市政府性债务还本付息压力。

　　5.积极有序推进财税体制改革。主动研究和向上争取财税政策支持，国家煤炭资源税从价计征、石油天然气企业恢复征收城镇土地使用税及自治区批复我市苏力德等7个工矿区征收城镇土地使用税、煤炭价格调节基金自治区分享比例由70%下调为50%等重大增收政策落地实施，有效减轻了旗区的收支压力。认真落实各项财政改革任务，深化预算管理制度改革、政府向社会力量购买服务、部门预决算和“三公”经费公开等12项牵头改革任务有序推进，哈头才当至康巴什新区供水工程成功列入财政部第二批政府和社会资本合作（PPP）示范项目，市直机关物业费、中心城区公交服务等6个项目纳入市本级政府购买服务试点，涉及购买金额8787.2万元。牢固树立法治思维，制定出台了《关于进一步加强财政预算管理的实施意见》和《市财政局内部控制机制建设实施方案》等制度办法，确保依法依规用权，按法定程序办事，扎实推进依法行政依法理财工作常态化和长效化。重点对农业绩效奖补、“十个全覆盖”和环保等资金进行了跟踪问效，全面落实标准化工作三年行动计划，深入开展精神文明创建活动，2015年2月被中央文明委评为“全国文明单位”。

　　二、2016年上半年财政预算执行情况

　　今年以来，面对严峻复杂的财政收支形势，在市委的坚强领导和市人大及其常委会的依法监督支持下，各级财政部门全面贯彻落实市三届人大四次会议、市委三届七次全委会暨全市经济工作会议精神，牢牢把握稳中求进工作总基调，全力推动供给侧结构性改革，突出补齐体制机制和制度短板，各项财政工作稳中有进。

　　（一）一般公共财政预算完成情况

　　上半年，全市累计完成公共财政预算收入192.6亿元、增长12.9%。分部门：地税121.9亿元、增长7.7%；国税21.1亿元、下降18.2%；财政49.6亿元、增长56%。分性质：税收收入139.9亿元、增长4.6%；非税收入52.7亿元、增长42.8%，税收和非税收入占公共财政预算收入比重72.7%：27.3%。全市累计完成公共财政预算支出240.1亿元、增长4.4%。分级次：市本级31.4亿元、占13.1%，旗区208.7亿元、占86.9%。截至8月底，全市公共财政预算收支分别累计完成247.7亿元和325.6亿元，同比增长8.5%和12.4%。

　　（二）政府性基金预算完成情况

　　上半年，全市累计完成政府性基金收入4.9亿元、下降44.7%，主要原因是按照财政部规定，从2016年1月1日起将政府住房基金、水土保持费、无线电频率占用率等政府性基金转列一般公共预算。全市累计完成政府性基金支出5.2亿元、下降69%，主要是政府性基金收入减少所致。

　　（三）国有资本经营预算完成情况

　　由于市直国有企业受经济下行影响，经营收入减少，年初预算安排的国有资本经营预算收入1600万元仍未实现。

　　（四）社会保险基金预算完成情况

　　上半年，全市累计完成社会保险基金收入27.6亿元，其中：养老保险13.9亿元、失业保险1亿元、医疗保险11.5亿元、工伤保险0.7亿元、生育保险0.5亿元；全市累计完成社会保险基金支出21.9亿元，其中：养老保险12.1亿元、失业保险0.3亿元、医疗保险8.8亿元、工伤保险0.4亿元、生育保险0.3亿元。

　　（五）上半年全市财政重点工作

　　1.全力以赴组织财政收入。年初市三届人大四次会议确定全市公共财政预算收入目标为459亿元、增长3%。年度中间，自治区根据全区收入预期目标调增我市收入目标11.4亿元，全市公共财政预算收入总预期目标为470.4亿元、增长5.5%，进一步加大了我们完成收入的难度和压力。为此，我们始终将完成收入目标作为当前财政工作的第一要务，成功争取将清欠的煤炭价格调节基金收入自治区原分享50%调整为不参与分成，并全部让渡给旗区。出台了清理房地产和政府建安工程欠税以及出售出让国有资产变价收入上划市级收入返还旗区的政策，按月加大了调拨旗区国库资金力度。完善关键时间节点收入任务完成与全年目标按比例加权考核和收入日统计、旬调度机制，通过清缴耕地占用税、城镇土地使用税和依法处置国有资产、综合治税等多种方式，从严精准强化税费征管，筑牢完成全年收入的基础。

　　2.竭尽全力保障重点支出。各级财政部门努力优化支出结构，加快各类转移支付下达和资金拨付进度，加大专项资金兑付，建立支出进度按月通报制度，支出重点突出保工资、保运转、保基本民生。与此同时，从严控制一般性支出，上半年市本级一般公共服务支出1.5亿元、下降1.8%。依规收回存量资金1.7亿元，积极争取到位各类转移支付资金283.8亿元、同比增长10.3%，集中有限的财力和资金主要用于农村牧区“十个全覆盖”、 转型发展、创新创业、脱贫攻坚等重点工作和重大项目，有力的支持和促进了经济社会事业持续健康发展。上半年，全市民生支出达194.3亿元，占公共财政预算支出的81%、增长4.3%。

　　3.产业基金等融资工作进展顺利。转型发展基金是年初政府工作报告确定的重点任务。今年重点从政策性基金和市场化基金两个方面精准发力。政策性基金方面，出台了《农村牧区“十个全覆盖”基金使用管理办法》，切实规范基金使用流程，并加强后续资产管理。依规建立了“十个全覆盖”产业基金，其中，与鄂尔多斯银行合作的60亿元鸿雁产业基金首期30亿元资金已全部拨付各旗区；与农业银行合作的45亿元 “新动力”产业基金，资金已于6月30日到位。此外，与建设银行合作的产业基金也已通过审批，正积极跟进。市场化基金方面，继续深化与内蒙古交投集团和内蒙古金融资产管理公司的互惠合作，主动出击对接国内知名基金投资公司和金融机构合作设立产业基金。积极对接落实与海通证券、华宇天德资产管理公司、中粮信托等投资企业和金融机构的合作，在完善基金项目库的基础上，争取基金尽快落地。

　　4.全面抓好财税改革和防范财政风险。一是要严格按照中央《深化财税体制改革总体方案》精神和市委深化改革工作的统一要求，落实财政部门牵头的各项改革任务，扎实推进“四本”预算编制、“营改增”、政府购买公共服务、中期财政规划等各项具体改革任务。二是要坚持改革底线，在制度框架内落实好各项改革措施，通过推进各项改革落地，切实解放思想、解除瓶颈、解决问题，促进财政管理提质增效，为建设现代财政制度奠定良好基础。三是通过积极争取，上半年全市共争取到位地方政府债券资金230.8亿元，已全部按规定分配下达到各旗区。目前各旗区通过预算安排、资产处置等方式，累计化解政府性债务6.3亿元，全面防范和分析债务风险状况，对高风险旗区督促其建立债务应急处置机制。

　　总体来看，上半年财政各项工作取得了新进展，但工作中还存在一些问题：一是煤炭和房地产等骨干财源对收入的支撑作用减弱、新兴财源对收入的贡献偏少、主体税源结构单一，建立多元发展、多极支撑的财源体系任重道远。二是财政支出的刚性和固化不断显现，特别是地方可用财力增长缓慢，化解政府性债务的压力不断加大，财政收支矛盾进一步凸显。金融风险由企业向政府传导、由旗区向市级以上集中，财政防控风险任务艰巨。三是对照市委和市人大对财政工作的总体要求，在预算管理、绩效评价等方面还有待进一步加强。对于这些问题，我们将高度重视、精细研究、精心部署、精准改进。

　　三、坚定信心，扎实工作，确保完成全年财政工作目标

　　下半年，我们将继续在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，按照本次会议的要求，扎实践行长期过紧日子的思想，扎实践行精忠理财（五精五忠即：精通业务、精细管理、精实服务、精诚团结、精进创新，忠于党和政府、忠于人民、忠于法律、忠于事业、忠于职守）的鄂尔多斯财政精神，扎实完成全年的财政工作任务。

　　（一）将确保收入目标圆满完成作为政治重任。始终把落实收入目标作为首要政治纪律和政治规矩，通过抓好“三个精准”，确保全年收入目标圆满完成。一是精准征管税费。建立重大项目和重点企业的税源跟踪分析机制，完善多部门联动的财税大数据平台，实行综合治税，堵塞征管漏洞和盲区。同时，“抓税不放费、抓大不放小”，建立统筹协调、对口联系、任务分解的非税收入征管机制，确保应收尽收、力争能收则收。二是精准应用政策。把握好国家推动供给侧结构性改革及脱贫攻坚等方面的积极政策和自治区“以存促贷”的良好机遇，积极争取油气资源税率由6%提高到8%、油气企业增值税预征率提高、铁路耕地占用税按当地适用税率征税等利好政策尽快出台。三是精准调度收入。全面推行“周报告、旬分析、月督导、季调度”机制，进一步完善旗区、部门的收入完成情况与征收奖励经费、债券资金分配、国库资金调度挂钩机制，为确保全年任务完成创造良好条件。

　　（二）将预算支出管理作为财政工作的重中之重。精准聚焦当前财政支出管理工作的短板，精打细算，着力提高资金使用绩效。一是始终把保工资、保运转、保基本民生“三保”工程作为财政部门的天职和政治规矩，统筹有限的财力和资金及时落实、足额到位。二是通过预算安排、整合专项、旗区配套、上级扶持、产业基金、与金融机构合作吸引社会资本投入等多渠道筹足资金，全力保障农村牧区 “十个全覆盖”工程、脱贫攻坚工程等市委、市政府确定的重大项目和重点工作得到有效落实。三是严格预算执行。依法从严规范支出行为，努力加大上级专项资金兑付力度，建立预算支出执行通报制度，将旗区支出进度与转移支付挂钩、库款规模与资金调度挂钩机制，千方百计加快财政支出进度，提高预算执行效率。四是进一步加大盘活存量资金力度。继续按规定清理收回两年以上结转资金，对两年以上未使用上级专项依规收回统筹安排。五是积极争取上级专项。紧盯国家政策趋向，加强与各有关部门沟通对接，有针对性地争取对我市政策倾斜和各类专项资金。六是继续加强地方政府债务管理。建立地方政府债务限额及债务收支情况同预算公开的常态机制，通过预算安排、引入PPP等方式加大政府债务化解力度。积极争取置换债券资金额度，切实加快债券资金支付进度，有效防控政府债务风险。

　　（三）将《中华人民共和国预算法》和财经纪律作为财政的行动纲领。严格按照《中华人民共和国预算法》和相关法律法规的要求开展工作，进一步细化预算编制内容，将所有收支全部纳入部门预算。 严格按照市三届人大四次会议的要求，硬化预算约束，从严执行预算支出程序，让财政在众目睽睽下阳光运行。年度预算执行中除救灾等应急支出外，一般不追加支出预算。全面做好2017年预算编制工作，推进专项收入统筹管理力度，逐步取消以收定支项目。加强财政项目库管理，力求将全部专项转移支付预算细化到旗区和项目。做好中央和自治区转移支付提前下达工作，以进一步提高各级政府预算编制的完整性。进一步严肃财经纪律，加大财政对外借款清理力度。按照“谁借出、谁负责、谁回收”的原则，建立严格的财政对外借款审批程序，积极依规消化对外借款。

　　（四）将财源建设作为财政可持续发展的根本命脉。新常态下的财源建设要精打细算，聚财有方，努力构建多元发展、多极支撑的现代财源体系。一是财源建设要算财力账。紧紧抓住国家和自治区新一轮税收体制改革契机，深入剖析全市财源结构，完善重点产业和项目纳税评估机制，加快培育能带来更多财力的商贸流通、低碳环保等生产性服务业和文化旅游、健康养老等生活性服务业，聚人气、激商气、促消费，向基础财源新型化、支柱财源多元化、新兴财源规模化要财力。二是招商引资要算财政账。全面规范优惠政策执行，梳理过去招商引资所引进项目享受的优惠政策，区分情况逐一清理规范。对新引进项目应享受的税费优惠政策依规严格把关，更多的通过优化投资环境和提供优质“保姆式”服务安商留商，夯实税基。三是全力创新投融资机制。充分发挥产业基金模式的杠杆作用，进一步健全完善市转型发展基金筹管投机制和治理结构，持续深化与内蒙古交投集团、内蒙古金融资产管理公司、农行等各大金融机构的互惠合作，并鼓励各旗区分门别类从政策性基金和市场化基金两个方面，主动出击对接国内知名基金投资公司和金融机构在我市合作设立产业基金，在面向社会征集项目、提升入库项目质量的基础上，探索通过政府资金适度让利、股权债券融资等方式，以市转型发展投资公司和各旗区国有投资企业为平台精准支持各子基金项目落地并发挥效益，为推进全市产业调整和创新创业夯实基础。有效加快PPP项目的落地实施。抢抓自治区“PPP项目落地年”的良好机遇，在认真做好物有所值评估和财政承受能力论证的基础上，吸引社会资本通过特许经营、购买服务、股权合作等方式参与基础设施和公共服务项目投资运营，筛选上报高质量的PPP项目或存量项目，力争纳入国家和自治区示范项目库以获得更多奖补资金支持。

　　（五）将改革建设作为财政可持续发展的不竭动力。今年中央将基本完成本轮财税体制改革的重点工作和任务，我们将按照市委深化改革工作的统一要求，切实将改革理念体现到财政各项工作中，扎实推进“四本”预算编制、“营改增”、政府购买公共服务、中期财政规划等各项具体改革任务，抓好重点、搞好试点、多出亮点。同时，要坚持改革有底线，创新有原则，在制度框架内落实好各项改革举措。对已出台的各项财政改革措施进行“回头看”，对改革实施前、实施中、实施后的效果进行通盘评估，抓好改革任务的跟踪落实，确保改革取得预期成效。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2016年是“十三五”规划的开局之年，做好全市财政工作意义十分重大。我们将按照市委的决策部署，自觉接受市人大及其常委会的监督，全面加强财政预算管理，更好发挥财政职能作用，强化责任担当，积极主动作为，扎实做好财政改革发展各项工作，为实现“十三五”时期经济社会发展良好开局作出积极贡献。